投资银行家闲聊什么是招股书？ -凯发k8官网下载客户端中心

      其实招股书可以说是上市公司在进入股市的第一步，招股书的好坏关系着公司能不能上市。不过，刚入门的投资者对于股票的一些知识还处于懵懂的阶段。下面投资银行家就为把家科普一下：

　　招股说明书是股份有限公司发行股票时，就发行中的有关事项向公众作出披露，并向非特定投资人提出购买或销售其股票的要约邀请性文件。

　　我国《公司法》第88规定，发起人向社会公开募集股份时，必须公告招股说明书。国务院发布的《股票发行与交易管理暂行条例》第14条规定，申请公开发行股票，招股说明书是应当向地方政府或者中央企业主管部门报送的文件之一。中国证监委发布的公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第1号《招股说明书的内容与格式》规定，凡在中华人民共和国境内公开发行股票和将其股票在经国务院证券委员会批准可以进行股票交易的证券交易场所交易的发行人，在申请公开发行股票时，应当按照本准则编制招股说明书。本招股说明书是发行人向中国证监管理委员会申请公开发行申报材料的必备部分。

　　招股书的特点：

　　1.招股说明书概要属于法定信息披露文件。招股说明书概要应当与招股说明书一并报请证券监管机构审批。作为招股说明书附件，招股说明书概要应依照法律规定和证券监管机构要求记载法定内容。

　　2.招股说明书概要属于引导性阅读文件。招股说明书内容详尽但不便于投资者阅读和了解，为增强招股文件的易解性，尽可能广泛、迅速地向社会公众投资者提供和传达有关股票发行的简要情况，应以有限数量的文字作出招股说明书概要，简要地提供招股说明书的主要内容。一般情况下，招股说明书概要约为1万字左右。

　　3.招股说明书概要属于非发售文件。根据现行规定，招股说明书概要标题下必须记载下列文字:"本招股说明书概要的目的仅为尽可能广泛、迅速地向公众提供有关本次发行的简要情况。招股说明书全文为本次发售股票的正式法律文件。投资者在做出认购本股的决定之前，应首先仔细阅读招股说明书全文，并以全文作为投资决定的依据。"虽然招股说明书概要并非发售文件，但不得误导投资人。

     基本原则：

　　1.凡对投资者做出投资决策有重大影响的信息，均应予以披露;

　　2.发行人认为有助于投资者做出投资决策的信息，发行人可增加这部分内容;

　　3.本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况做出适当修改，同时以书面形式报告证监会，并在招股书中予以说明。发行人成立不足3年的，应提供其自成立之日起，至进行股票公开发行准备工作之时止的经营业绩及其他资料。

　　如果发行人由原有企业经改制而设立，且改制不足3年，则发行人在根据本准则的要求对其历史情况进行披露时，应包括原有企业情况。境内上市外资股的发行人，应当增加关于中国经济、政治、法律等有助于外国投资人了解中国一般情况的资料，以及有助于对发行人增加了解的其他资料。有必要时，境内上市外资股发行人还应编制招股说明书的外文文本。

　　发行人应当保证两种文本内容的一致性。在对两种文本的理解上发行歧义时，以中文文本为准。发行人尚未成立董事会、监事会，而由筹备机构代行其权力的，本招股说明书中凡要求董事会、监会在股票发行过程中以及对本招股说明书所应承担的责任与义务，由筹备机构承担，对董事、监事有关情况的披露改为对筹备机构成员有关情况的披露。

　　招股书披露的内容关系着股民对于这只股票的投资价值的认可，公司在招股书中应该严格按照实际标准来披露。如果投资者想要进行股票投资，可以先看一下公司的招股书，判断它的基本面是否合格，如果合格，接下来在考虑它的投资价值。

当期应计利钱的划算公式为:ia=b×i×t/365,其中:ia:指当期应计利钱;b:指此次刊行的可转换公司债券持有人持有的可转换公司债券票面总金额;i:指可转换公司债券当年票面税率;t:指计息天数,即从上一个付息日起至本计息年度赎日止的现实日历天数(算头不算尾)。若在前述三十个交易日内产生过转股价钱调整的情形,则在调整前的交易日按调整前的转股价钱和收盘价划算,调整后的交易日按调整后的转股价钱和收盘价划算。

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